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中企投融资业务简介四

放大字体  缩小字体 发布日期:2017-11-21  浏览次数:2017
核心提示:一、中小企业私募债1、发行人需符合工信部联企业【2011】300号规定的,未在上海、深圳证券交易所上市的中小微企业,但暂不包括房

一、中小企业私募债

1、发行人需符合工信部联企业【2011】300号规定的,未在上海、深圳证券交易所上市的中小微企业,但暂不包括房地产和金融企业; 

2、发行人是中国境内注册的有限责任公司或股份有限公司;

3、发行人需持续经营两个完整会计年度; 

4、发债主体非政府融资平台企业,具备标准为土地一级开发收入<营收的30%、财政补贴收入<营收的30%; 

5、发债规模<发债主体公司净资产的80%; 

6、净利润最好可覆盖当年利息。 

行业选择上:以信息技术、可选消费、工业、材料为主。

二、企业债

1、企业债由中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业发行的债券; 

2、发债主体评级AA-以上(净资产>30亿);

3、净利润可覆盖利息; 

4、资产负债率<50%; 

5、有募投项目; 

6、政府补贴收入<营收的30%; 

7、发债规模<净资产的40%。 

企业债包括城投债和产业债,城投债有名额限制(副省级以上2个名额、地级市1个名额、百强县1个名额),产业债无名额要求

三、中期票据

1、发债主体评级AA以上(净资产>50亿);

2、净利润可覆盖利息; 

3、资产负债率<50%; 

4、政府补贴收入<营收的30%; 

5、发债规模<净资产的40%。 

四、定向融资工具(ppn)

1、发债主体非政府融资平台企业,具备标准为土地一级开发收入<营收的30%、财政补贴收入<营收的30%; 

2、发债主体评级AA-以上(净资产>30亿); 

3、有定向投资人承诺认购。

证券投资业务

一、证券经纪、证券投资咨询、证券交易、证券投资活动相关的财务顾问、证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、融资融券、证券投资基金代销、为期贷公司提供中间业务。

二、协助中小企业、高科技上市

1、为上市公司提供Pre—IPO融资。

2、引入天使投资、风险投资、辅导改制、发行私募债券融资。企业上市后提供配服、增发、非公开发行引入战略投资者。寻找收购对象,协助股东进行债券融资,协助企业进行重组,协助股东进行股票大宗交易。

3、可转债券非公开、公司债券、股东增持减持,企业兼并收购、股东质押债券、股东可交换债。


附件一:企业推荐表(地方政府版)

                市 区域集优项目企业推荐表

推荐企业名称及基本情况

企业名称

主导行业

净资产

销售收入

净利润

经营性净现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

企业准入情况评价

评价标准

是否符合

1、持续经营三年以上(大型企业持续经营一年以上);

 

2、上年度净资产不低于人民币2,000万元;

 

3、最近一个会计年度盈利;

 

4、近三个会计年度净利润累计超过人民币600万元,或三年中至少有两年营业收入增长率超过30%;

 

5、近三个会计年度经营活动性现金流量净额累计超过人民币1,500万元,或近三个会计年度营业收入累计超过人民币1亿元;

 

6、筹集资金投向符合国家产业政策;

 

7、近三年无债券逾期情形,且其他债务未处于违约或者延迟支付状态;

 

8、近三年无重大违法违规行为。

 

推荐意见

   

经过慎重考核,特此推荐                              等   家企业加入我省(市)区域集优项目企业池。

 

推荐人及推荐单位签字盖章

 

 

        推荐人:          签章                推荐单位公章:                      

    

 

                年  月  日


附件二:区域集优项目企业申请书

 

区域集优项目企业申请书

 单位:万元

客户全称

 


外部评级/评级机构

 

公司类型

 

注册时间

 

注册资本(币种及金额)

 

法定代表人

 

实际控制人

 

财务负责人

 

联系人

 

联系电话

 

电子邮件

 

总资产

 

净资产

 

营业收入

 

净利润

 

经营性净现金流

 

上市公司

□是 □否


是否公开发行过债务融资工具
 

□企业债券   □公司债券   □短期融资券   □中期票据  

□可转换债券         □未公开发行过债务融资工具

其他(请注明):          发行额度:         未偿还余额:


预计发债金额(币种及金额)
 

 

预计发债期限

客户声明:

我公司申请加入    省区域集优项目,遵从区域集优项目要求,配合完成材料收集和尽职调查等工作,并保证这个过程提供材料的真实性和完整性。

 

申请企业(公章)                      法定代表人(或授权代理人)                                           

                                  

                                                年   月   日

 

 填写说明:

1、“外部评级/评级机构”为评级机构对企业的评级结果及机构名称,包括最终结果或预评级结果,如果没有评级,此栏可忽略;

2、 公司类型一栏请从下列选项中选择填写:国有企业、集体企业、有限责任公司、股份有限公司、私营企业、中外合资企业、外商投资企业;

3、 “注册时间”和“注册资本”为公司营业执照上载明的成立日期和注册资本;

4、“总资产”、“净资产”、“营业收入”、“净利润”、“经营性净现金流”请按照最近一期经审计的公司合并财务报表相应数据填写;

5、“注册资本”、“总资产”、“净资产”、“营业收入”、“净利润”、“经营性净现金流”均四舍五入至整数;

6、 如企业发行过多种债务融资工具请按实际情况多选,“发行额度”为企业公开发行的所有债务融资工具的总额度;

7、“客户声明”处企业加盖公章或企业法定代表人签字(签章),二者选取其一即可,若由授权代理人签字须同时提供法定代表人的书面授权书原件。

 

附件三:申请资料清单

申请资料清单


   序号

调查内容

说明

1

法人营业执照或事业单位、社会团体等机构证明

 

2

组织机构代码证

 

3

税务登记证明

 

4

法定代表人身份证复印件

 

5

法人授权委托证明书(若需要)

 

6

公司章程

 

7

资本金或注册资本情况,股东名称及出资份额,历次股本(资本金)变化情况

 

8

企业注册资本变动的验资报告

 

9

公司的法定经营范围,包括其主要控股子公司的法定经营范围

 

10

近三年审计报告及最近的报表,成立不足三年的企业,提交自成立以来的审计报告和近期报表

 

11

募集资金用途说明

 

12

诉讼、贷款逾期、担保逾期(若有)说明

 

13

拟提供的风险缓释方式

 

注:以上材料均需加盖公司公章,多页时加盖骑缝章。

 

附件四:风险缓释措施设置原则与接受标准

风险缓释措施设置原则与接受标准

 

一、风险缓释措施设置的必要原则

1、中小企业必须提供风险缓释措施。

2、民营中小企业除需提供抵质押、保证担保等风险缓释措施外必须附加个人及其配偶、子女的个人连带责任保证。

3、对于中小企业发债项目,地方政府需为项目配置符合条件的反担保机构和一定的抵质押风险缓释措施。

二、抵质押物接受范围与标准

     (一)可接受的抵质押品范围包括如下几类:

  1、金融类押品。如:现金及其等价物、贵金属、债券、票据、股票(股权)、基金等金融类资产。

     2、应收账款及收费权类押品。如:企业销售产生的债权,出租产生的债权,公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权等。

3、存货类押品。如:有公允市价、易变现的企业外购原材料、自制半成品、产成品等。

4、房地产及土地使用权类押品。如:商用房地产、居住用房地产、商用建设用地使用权和居住用建设用地使用权。

5、其他押品。如:厂房、机器设备、交通运输工具、采矿权、林权、海上物资及海域使用权、专利权、商标权、退税款等。

6、若企业上述资产已设定抵质押,有效抵质押物不足,已设抵质押权的资产在扣除第一顺位抵质押权后有较大剩余价值,可通过在抵质押物上设定第二顺位抵质押权的方式提供部分信用风险缓释。

(二)抵质押风险缓释措施的优先接受顺序

1、对于上述风险缓释措施,企业应优先提供上市公司股权、债券、基金份额等金融类资产,房地产、土地使用权、流动性强的大宗商品存货等有形资产,收款对象为大型国有企业或行业龙头企业的应收账款及现金流稳定的收费权等权利类资产,出口退税款等。

2、在上述资产不充足的情况下,企业可通过提供其它类型的抵质押风险缓释措施进行补足。

(三)接受抵质押品的合规性标准

1、我国《担保法》、《物权法》等法律、行政法规适用的可以用于抵押、质押的财产或权利。

2、权属清晰,押品提供人依法对押品具有处分权。

3、满足抵(质)押物(权)可执行的必要条件,存在可以进行审批或办理登记的主管部门。

4、押品的实际情况应与产权证书的记载相符合。

5、存在可及时、经济、有效处置押品的流动性强的市场,并且可以得到押品的公允市价。

6、若押品需交由第三方托管机构托管,需确保托管方可将押品与其自有资产分离。托管方必须有一套科学完备的托管资产信息管理系统,可实时高效地监控托管资产的实物与账目。

7、土地上存在房屋或在建工程的,土地与房屋或在建工程应一并设定抵押。

8、由海关监管的货物质押,必须经海关许可。

9、押品提供者需根据《公司法》、章程等规定,就其提供押品设立抵(质)押履行内部批准程序并出具相关决议、决定等法律文件。

10、根据《物权法》、《担保法》等法律法规规定,押品提供者应与中债公司签署书面抵质押合同并依法履行押品登记备案手续,中债公司依法取得他项权证或者其他权利证书。

11、押品原则上不应当设有优先于中债公司抵(质)押权的权利(如建设工程价款优先受偿权、船舶优先权、船舶留置权、承租人的优先购买权、税收权等情况)。

12、押品原则上不应当在房产和土地登记部门设定地役权及其他类型的用益物权。

13、以出让方式取得的国有土地使用权,已缴清土地出让金。

14、对于企业以已出租财产抵押的,若剩余租赁期限过长或承租人已经支付全部或大部分租金的,原则上不予接受。

15、对存在冻结、查封、扣押、监管等限制情况的押品不予接受。

16、不接受已提交重整、和解、破产申请或已进入破产程序的法人、其他组织提供的押品。

17、有碍于抵质押权实现的其他标准。

中债公司在接受押品时,除满足上述基本要求外,还应根据不同押品的风险特征,满足不同押品的具体标准,押品的具体接受标准参见附件。

三、保证反担保保证人准入标准

(一)一般公司及机构类保证人保证资格准入标准

1、经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记并依法存续的企业法人(含金融机构)、事业法人(不包括以公益为目的的事业法人)及其他经济组织。除不需要经工商行政管理部门核准登记的事业法人外,营业执照和组织机构代码证应当经过主管部门办理年检手续,且年检合格。

2、有固定住所和经营场所,从事符合法律、法规的生产、经营活动,有必要的组织机构、经营管理制度和财务管理制度。

3、无不良信用记录,无重大债权债务纠纷,具有较强代偿能力。

4、原则上,保证人的外部信用等级在A—级(含)以上。

5、提供保证的行为符合国家有关保证的法律、法规的规定,如果保证人为上市公司,还应同时符合上市公司适用的法律和监管机构对上市公司提供保证的相关规定。

6、 保证人为境外机构的,其所在国或注册国不应设有外汇管制,如果有外汇管制,则保证人履行债务时,应可以获得资金汇出汇入的批准。

中债公司不接受下列单位作为保证人:

1、近3年在金融机构有违约记录,或有不良资产剥离、核销记录。

2、国家机关。

3、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体。

4、无企业有权机构的书面授权或者超出有权机构书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构。

5、企业法人的职能部门。   

(二)与中债公司合作专业担保机构准入标准

除需满足一般公司及机构类保证人接受标准外,专业担保机构还需满足以下特定标准:

1、资本充足,且真实到位,实收资本≥5000万人民币。

    2、杠杆倍数≤8倍,近3年担保累计代偿率≤1%。

3、业务范围符合监管部门的规定。

4、市场化运作的可持续审慎经营模式。

5、组织机构健全,有完善的内部管理规章制度,对担保业务具有较强的风险控制能力。

6、能够按规定足额提取未到期责任准备金及担保赔偿准备金。

中债公司原则上不接受下列专业担保机构作为保证人:

1、近3年在银行等金融机构存在违约记录、未按约定履行代偿义务的。

2、对担保业务的风险管理薄弱的(如未设置专门的风险管理部门(岗位)并配备专业化管理人员、未建立担保业务风险评估和管理的配套制度和流程、未建立风险准备金制度等)。

3、担保机构的股东有不良信用记录或存在抽逃、挪用资本金以及其他违法、违规经营现象的。

4、提供虚假信息的。

5、未履行保证责任6个月(含)以上的。

(三)自然人保证人接受标准

1、在中华人民共和国境内拥有合法的居留身份。

2、具有完全民事行为能力和保证意愿。

3、资信状况良好,无不良信用纪录。

4、具有一定的代偿能力。

四、风险缓释措施的组合标准

1、客户拟提供多个风险缓释措施的,需明确各风险缓释工具覆盖的发债份额,以测算风险缓释措施能否足额覆盖风险。

2、风险缓释措施的有效期限应覆盖债务的存续期限,对于多个风险缓释工具分阶段提供反担保的,各阶段应相互衔接,避免出现真空期。

3、在办理风险缓释工具的置换过程中,应当保证信用风险缓释的连续性,防止出现信用风险缓释真空。

4、在业务有效期间,变更原方案中的风险缓释工具的,应向中债公司提出申请。


大类


一级分类


二级分类

具体接受标准


金融类押品


  现金及其等   价物


 存单(折)

1.存单真实,没有挂失或被冻结止付;

2.能及时办理有效的质押止付手续。

保证金

1.用于质押的保证金必须符合“特定化”要求;

2.出质人与合约对象为同一主体时,保证金必须为合约对象的自有资金。

贵金属

黄金

1.经过上海黄金交易所指定的黄金精炼厂精炼;

2.进入上海黄金交易所仓储系统;

3.在上海黄金交易所进行交易;

4.质押标准金实物规格必须是1千克的整数倍;

5.未入库黄金应同时满足上述第1条和第4条的条件,且符合金交所标准金质量标准,可以进入金交所仓储系统并进行交易。

债券


凭证式国债

1.作为质押标的的凭证式国债,限于1999年后(含1999年)财政部发行的;

2.能及时办理质押止付手续,且凭证式国债可以在不同城市之间通兑。

票据



                  银行承兑汇票

1.票据真实,票据的格式、记载事项、记载方式符合《票据法》规定,背书连续;

2.具有真实合法的商品、劳务交易背景,并在交易合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式;

3.质押的票据应当依法可以背书转让,如票据上记载有“不得转让”、“委托收款”、“现金”或“质押”等字样的票据不应设定质押;

4.质押票据应注明公司为被背书人,背书记载“质押”字样,并加盖客户印鉴章;

5.不接受以下票据质押:处于公示催告期间的票据;无效票据(《票据法》第八条、第九条规定金额大小写不一致的,金额、日期、收款人名称更改的,都是无效票据);被拒绝付款的票据;超过付款提示期限的票据。


  股票(股   权)、基   金

 

1.上市公司限售流通股股票质押,是指客户以持有的已经完成股权分置改革的国有股、法人股作为质押标的;

2.上市公司流通股质押,是指客户以持有的上市公司流通股作为质押标的;

3.上市公司限售流通股、流通股质押时,按合约签署日前交易所20个交易日收盘平均价确定质押率;

4.非上市公司股权质押的,要求为合约对象持有的与其没有强关联关系的公司股权,按该公司最近一次公布的财务报告中的每股净资产价值确定质押率。

 

 


应收账款及收费权类押品


  销售产生的   债权

 


交易类应收账款

1.应收账款具有真实、合法、有效的货物销售背景,且非寄售、试用、行纪或代销等交易,交易的结算方式为赊销。赊销是指采取除现金、支票、银行本票、银行承兑汇票、国内信用证等方式之外的以非即时结清支付方式进行的销售;

2.应收账款债权依法可以质押及转让,合约对象与付款人之间不存在商业纠纷,双方债权不存在相互抵消,且合约对象未对其拟质押的应收账款向公司以外的第三人转让或设定任何形式的限制或担保,并保证应收账款无权属争议;

3. 合约对象以现实的应收账款质押为担保,出质应收账款除满足上述三条标准外,还须满足如下条件:(1)合约对象已按商品交易合同的约定履行了交货等主要义务,并能提供商品交易合同原件等相应的证明材料;(2)能够通过合约对象所提供的增值税专用发票、货运单据(如有)、验货单等文件,在参照行业惯例和交易习惯的基础上,证明合约对象应收账款债权已得到付款人确认;


城市基础设施收费权

1.收费权已经得到有权主管部门批准;

2.相关业务期限控制在出质人依法获得的项目收费期限内;

3.出质人应同意公司监管其收费权专用账户。


  出租产生的  债权


应收租金

目前仅限于商用物业应收租金出质;


其他提供公共服务产生的债权

1.收费权已经得到有权主管部门批准;

2.相关业务期限应控制在出质人依法获得的项目收费期限内。


公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权

 

1.具备经省、自治区、直辖市人民政府关于建设收费公路的相关批复文件,或省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门、同级价格主管部门、财政部门关于收费权公路收费期限和标准的相关批复文件;

2.相关业务期限应控制在出质人依法获得的项目收费期限内;

3.公司不接受下列公路收费权质押:(1)长度小于1000米的二车道独立桥梁和隧道;(2)二级公路;



房地产及土地使用权类押品


  居住用房      产、商用房  地产

 

1.以房地产抵押,应符合以下基本要求:(1)土地使用权证、房产所有权证齐全,或房地产权证完好;(2)房产所有权和房产占用范围下的土地使用权权利主体一致;(3)权属关系清晰,抵押人对抵押房地产有处分权;(4)房产占用范围下的国有土地使用权为出让方式取得的,应已缴清土地出让金;(5)房产流动性较好,价值较为稳定,(6)土地使用权的有效期间完全覆盖抵押担保存续期间及预计的实现抵押权的期间;(7)公司不接受下列房产抵押:a.违法违章的建筑物;b.列入文物保护的建筑物和有重要纪念意义的其他建筑物;c.已依法公告列入拆迁范围的建筑物;

2.以居住用房抵押,还需满足下列要求:(1)预购商品房(不含经济适用住房)抵押的,项目主体工程应封顶,具备国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、商品房销(预)售许可证;(2)经济适用住房(限价房)抵押的,应具备上市转让条件;

3.以商用物业抵押,需满足下列要求:商用物业已竣工通过综合验收并办妥房产所有权证,已经投入商业运营。


居住用建设用地使用权、商用建设用地使用权

 

1.以出让方式取得的国有土地使用权,已缴清土地出让金;

2.以划拨方式取得的土地使用权,必须经县级以上人民政府土地管理部门和房产管理部门批准;

3.公司不接受下列土地使用权抵押:(1)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权;(2)单独抵押的乡(镇)、村企业的集体土地使用权;(3)《闲置土地处置办法》(国土资发『1999』5号)规定的闲置土地使用权。

  存货类押品


企业外购原材料、自制半成品、产成品

 

1.是生产、经营过程中合法拥有的货物,不存在所有权、货款、税收等方面纠纷和争议;

2.有公开交易市场,市场交易价格公平、合理、透明、波动幅度小;

3.交易量大,流动性强,易于变现;

4.具有物理化学性能稳定性,易储存,不易变质;

5.具有可分割性,价值容易确定;

6.仓储期限根据存货性能稳定性和储存要求确定,原则上不超过6个月,最长不得超过12个月;

7.暂不接受未来的生产设备、原材料、半成品、产成品。


其它押品

 

林权

1.仅接受商品林中的森林、林木;

2.森林或林木资产抵押时,其林地使用权须同时抵押;

3.不得改变林地的属性和用途。

采矿权

1.采矿权属无争议;

2.按照国家有关规定已经缴纳采矿权使用费、采矿权价款、矿产资源补偿费和资源税;

3.采矿权价值可评估

厂房

1、拥有明晰产权,不存在贷款、税收等方面争议。

2、需为标准通用厂房。

3、抵押时需将所处土地使用权一并抵押。


  机器设备

1、拥有明晰产权。

2、使用年限原则上不超过3年,且设备通用性较强。

3、抵押时应尽量与所属厂房一并抵押。


  交通运输设   备

1、交通运输设备权属无争议。

2、使用年限不超过两年。


  海上物资及   海域使用权

1、必须已全额缴纳海域使用金,减缴或免缴海域使用金的海域使用权需补缴海域使用金。

2、抵押时应将附属海上物资、固定用海设施一并抵押。

3、办理抵质押时需确保不存在影响海域使用权转让的限制条件。

专利权

1、专利权价值需得到国家知识产权局认可。

2、所质押专利权按《专利权质押登记办法》可在国家知识产权局办理质押登记。

3、企业所处地存在知识产权交易所或其他技术转让交易所,所质押专利权可通过相应市场基础设施进行挂牌、转让。

商标权

1、商标使用权必须经国家工商行政管理总局依法核准。

2、所质押商标需获得省著名商标和中国驰名商标。

3、商标专用权价值需经专门商标评估机构确认。

退税款

1、适用于市级以上外经贸主管部门和税务局核定的出口应退未退税款。

2、企业需提供出口应退未退税款凭证、出口退税登记手册需存放公司。

3、企业需在银行开设唯一专用退税款监管账户。

4、监管账户内退税款的划出需经公司书面同意。




关于印发中小企业划型标准规定的通知
工信部联企业〔2011〕300号

各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部委、各直属机构及有关单位:
  为贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发〔2009〕36号),工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定了《中小企业划型标准规定》。经国务院同意,现印发给你们,请遵照执行。
                             工业和信息化部 国家统计局
                              国家发展和改革委员会 财政部
                                 二○一一年六月十八日


中小企业划型标准规定

一、根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发〔2009〕36号),制定本规定。
  二、中小企业划分为中型、小型、微型三种类型,具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标,结合行业特点制定。
  三、本规定适用的行业包括:农、林、牧、渔业,工业(包括采矿业,制造业,电力、热力、燃气及水生产和供应业),建筑业,批发业,零售业,交通运输业(不含铁路运输业),仓储业,邮政业,住宿业,餐饮业,信息传输业(包括电信、互联网和相关服务),软件和信息技术服务业,房地产开发经营,物业管理,租赁和商务服务业,其他未列明行业(包括科学研究和技术服务业,水利、环境和公共设施管理业,居民服务、修理和其他服务业,社会工作,文化、体育和娱乐业等)。
  四、各行业划型标准为:
  (一)农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中,营业收入500万元及以上的为中型企业,营业收入50万元及以上的为小型企业,营业收入50万元以下的为微型企业。
  (二)工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入300万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。
  (三)建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中,营业收入6000万元及以上,且资产总额5000万元及以上的为中型企业;营业收入300万元及以上,且资产总额300万元及以上的为小型企业;营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。
  (四)批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员20人及以上,且营业收入5000万元及以上的为中型企业;从业人员5人及以上,且营业收入1000万元及以上的为小型企业;从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。
  (五)零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员50人及以上,且营业收入500万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
  (六)交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入3000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入200万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。
  (七)仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且营业收入1000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
  (八)邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
  (九)住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
  (十)餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
  (十一)信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且营业收入1000万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
  (十二)软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且营业收入1000万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入50万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。
  (十三)房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。其中,营业收入1000万元及以上,且资产总额5000万元及以上的为中型企业;营业收入100万元及以上,且资产总额2000万元及以上的为小型企业;营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。
  (十四)物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入1000万元及以上的为中型企业;从业人员100人及以上,且营业收入500万元及以上的为小型企业;从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。
  (十五)租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且资产总额8000万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且资产总额100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。
  (十六)其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上的为中型企业;从业人员10人及以上的为小型企业;从业人员10人以下的为微型企业。
  五、企业类型的划分以统计部门的统计数据为依据。
  六、本规定适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类所有制和各种组织形式的企业。个体工商户和本规定以外的行业,参照本规定进行划型。
  七、本规定的中型企业标准上限即为大型企业标准的下限,国家统计部门据此制定大中小微型企业的统计分类。国务院有关部门据此进行相关数据分析,不得制定与本规定不一致的企业划型标准。
  八、本规定由工业和信息化部、国家统计局会同有关部门根据《国民经济行业分类》修订情况和企业发展变化情况适时修订。
  九、本规定由工业和信息化部、国家统计局会同有关部门负责解释。
  十、本规定自发布之日起执行,原国家经贸委、原国家计委、财政部和国家统计局2003年颁布的《中小企业标准暂行规定》同时废止。




中小企业私募债券发行人选择标准

n 发行人范围仅限符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知》〔工信部联企业[2011]300号〕规定的,未在上海和深圳证券交易所上市的非房地产企业和非金融企业;

n 发行人净资产规模不低于3亿元;

n 最近两年连续盈利,且最近两年平均净利润水平至少覆盖债券发行规模的20%;

n 债券发行后,资产负债率不超过80%;近两年经营性现金流足以覆盖债券利息的2倍;

n 须第三方担保或抵(质)押担保;

n 年承销佣金费率不低于债券发行规模的1.2%;

 

中小企业私募债券发行人基本条件

n 符合【工信部联企业〔2011〕300号】《关于印发中小企业划型标准规定的通知》;

n 未在上海、深圳证券交易所上市;

n 暂不包括房地产和金融企业;

n 在中国境内注册的有限责任公司或股份有限公司;

n 两个或以上的发行人可以集合方式发行私募债券;

 

中小企业私募债券发行条件

n 在中国境内非公开发行,不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式;

n 每只私募债券的发行和转让,持有账户数合计不得超过200户(合格机构/个人投资者);

n 发行利率不得超过同期银行贷款基准利率的3倍;

n 私募债券期限在1年(含)以上;

n 提供经审计的最近2个完整会计年度的财务报告;

n 交易所规定的其他条件;

 

中小企业私募债券审批

n 采用备案制,由发行人委托主承销商通过“会员业务专区”提交备案材料;

n 交易所对备案材料进行完备性核对;

n 备案材料完备的,交易所自接受材料之日起10个工作日内出具《接受备案通知书》;

n 发行人取得《接受备案通知书》后,应当在6个月内完成发行;逾期未发行的,应当重新备案;

 

中小企业债券条款设计和转让流通

n 可设置附认股权或可转股条款,但应符合法律法规以及证监会有关非上市公众公司管理的规定;

n 发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东,可参与本公司发行私募债券的认购与转让;

n 合格投资者可通过上海证券交易所固定收益证券综合电子平台、深圳证券交易所综合协议交易平台进行私募债券转让,交易所按照申报时间先后顺序对私募债券转让进行确认,对导致私募债券持有账户数超过200户的转让不予确认;

n 合格投资者可通过证券公司进行私募债券转让,转让达成后,证券公司须向交易所申报,并经交易所确认;


中小企业私募债券发行流程

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中小企业私募债券特点

n 门槛较低:仅需2个完整会计年度财务报告(试点期间要求提高);

n 融资速度快:仅需向交易所备案,由交易所接受备案后即可发行,而备案仅需10个工作日;整个融资工作只需60天左右可资金到账;

n 行业限制少:在试点阶段,限于金融业和房地产业以外的所有非上市企业;

n 市场化设计:采用非标准化的产品设计,灵活便利:

Ø 计息方式可采用贴现式或者附息式固定利率、附息式浮动利率等方式;

Ø 可设置附认股权或可转股条款;

Ø 可设置附发行人赎回、上调票面利率选择权或投资者回售权;

n 可单独发行,也可集合发行;


 
 
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